Referentie 1:
Het doel van deze beklemde reserve is het hebben van financiële dekking voor de afschrijvingslasten
op een deel (€ 232.000 van de investering van € 1.500.000) voor de herinrichting van het marktplein.

Referentie 2:
Conform het raadsbesluit van 1 juli 2015 is bij de vaststelling van de jaarrekening 2015 besloten om de dekking voor het aanvullend krediet (€ 353.000 van de aanvullende investering van € 2.100.000) toe te voegen aan deze reserve.

Referentie 1:
Het maken van geluidsbelastingkaarten én het opstellen en uitvoeren van actieplannen is een verplichting op grond van de Wet geluidhinder. Voor de eerste cyclus, afgerond in 2013, was een éénmalige subsidie ontvangen, die niet geheel besteed was. Het doel is de overgebleven middelen te besteden voor de tweede (5-jaarlijkse) cyclus, die eind 2016 is gestart.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is het beschikbaar houden van niet bestede financiële middelen voor de egalisering van de tarieven afvalstoffenheffing in de komende jaren. De reserve is in het verleden vooral gevormd door meevallers in de uitgaven van de Gewestelijke Afvalstoffendienst.

Referentie 2:
In 2016 is de ontvangst van de zogenaamde VAM-gelden aan deze reserve toegevoegd.

Referentie 3:
Voor 2016 was een totale onttrekking begroot van € 1.006.000. De realisatie is € 715.000 en is daarmee € 291.000 minder dan begroot. Dit komt doordat er een hogere opbrengst afvalstoffenheffing is gerealiseerd, er minder is onttrokken ten behoeve van het project ondergrondse containers (het project Centrum is later gestart en het project Kerkelanden gaf een voordelige afrekening 2015) en de teruggave van het GAD lager uitviel dan begroot. Zie hiervoor ook de toelichting bij thema Groene Stad en het Investeringsprogramma.

Referentie 1:
Het doel van deze beklemde reserve is financiële dekking voor de afschrijvingskosten op een deel van de investeringen (€ 2.100.000) in het gebouw van de Vorstin.

Referentie 2:
Rekening houdend met een gemiddelde afschrijvingstermijn van 30 jaar bedraagt het deel van de afschrijvingslasten (€ 2.100.000 gedeeld door 30 jaar=) € 70.000.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is het hebben van extra financiële middelen voor de uitvoering van projecten beeldende kunst, indien het budget van € 22.000 in de exploitatiebegroting niet toereikend is. Daarnaast is er in de begroting 2016 een onttrekking geraamd voor de realisatie van een beeld van W.M. Dudok in het jaar van het Dudokjaar.

Referentie 2:
De werkelijke lasten zijn in 2016 € 30.0000. Dit is inclusief de voorbereidingskosten Dudok Monument ad € 4.500. Geplande realisatie van het beeld heeft in 2016 niet plaatsgevonden.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is om financiële dekking te hebben voor de volgende doelen:

• de projectplannen en de realisatie van veranderopgaven voor de Bibliotheek, De Vorstin, Theater
• Achterom, Cultuur Educatie, Globe en Museum Hilversum te kunnen dekken;
• de frictiekosten Globe en de bibliotheek;
• hiermee samenhangende organisatiekosten en financieel/economische/juridische adviezen.

Referentie 2:
De middelen in deze reserve zijn bestemd voor de uitgaven voortvloeiende uit de Veranderagenda Cultuur. De afronding heeft plaats gevonden. Het restant van deze reserve kan vrijvallen waarna de reserve opgeheven kan worden.

Referentie 1:
Bij de behandeling van de jaarstukken 2013 is besloten tot de instelling van deze reserve en de storting daarin van € 272.000. Het betreft de storting van overtollige middelen, die van het Ministerie van VWS ontvangen waren voor de financiering van de buurtsportcoaches. De middelen zijn gelabeld voor de Brede impuls Combinatiefuncties/buursportcoaches. Het budget is bestemd om gedurende de jaren 2014 tot en met 2020 in te zetten voor een coördinatiefunctie en een activiteitenbudget voor de buurtsportcoaches.

Referentie 2:
In de programmabegroting was opgenomen dat er € 65.000 zou worden besteed en aan de reserve onttrokken zou worden. Op rekeningbasis zijn de uitgaven lager uitgevallen en is dus ook een navenant lager bedrag aan de reserve onttrokken.

Referentie 1:
Bij de behandeling van de kadernota 2016 op 6 juli 2016 is Amendement A16/51 ingediend waarmee
een bestemmingsreserve “Nominatie landgoed Zonnestraal” is ingesteld. Deze middelen
zijn bestemd voor het opstellen van een nominatiedossier en het creëren van (inter)nationaal
draagvlak om het proces van plaatsing van Landgoed Zonnestraal op de UNESCO Werelderfgoedlijst
succesvol af te ronden.

Referentie 1:
Bij de vaststelling van de concernjaarstukken 2011 -raadsbesluit 9 juni 2012- heeft de gemeenteraad besloten om de vroegere beklemde reserve Combinatieschool Hilversum Noord een algemener karakter te geven en deze om te zetten in een bestemmingsreserve Onderwijsgebouwen.

Referentie 2:
In het verslagjaar is aan het licht gekomen dat de verkoopopbrengsten van niet meer in gebruik zijnde schoolgebouwen niet correct in de administratie zijn opgenomen, namelijk als inkomsten tegenover daarmee samenhangende nieuwe investeringen in schoolgebouwen. Volgens het BBV mag dit niet en moeten deze opbrengsten –als ze als dekking worden gebruikt voor nieuwe investeringen- in een beklemde reserve worden gestort. Conform het raadsvoorstel ‘Slot begrotingswijziging 2016’ (raadsbesluit 14 december 2017) zijn daarom deze inkomsten toegevoegd aan de reserve.

Referentie 3:
In de programmabegroting is rekening gehouden met een onttrekking aan de reserve tot dit bedrag voor de afwaardering van de boekwaarde van de gesloopte panden voor het Hilda-C-project. De afboeking heeft conform dit voornemen plaatsgevonden.

Referentie 1:
Het doel van deze beklemde reserve is het financieel dekken van de afschrijvingslasten van een deel
van de investeringen voor de totstandkoming van deze multifunctionele voorziening.

Referentie 2:
Conform de programmabegroting 2016 is € 11.000 aan de reserve onttrokken.

Referentie 1:
De bestemmingsreserve Decentralisaties Sociaal Domein dient als verzekering tegen de risico’s die optreden bij de transitie en de transformatie in het kader van de drie grote decentralisaties in het sociale domein. Hiertoe heeft de gemeenteraad op 16 oktober 2013 de bestemmingsreserve decentralisaties sociaal domein gevormd. Destijds is de hoogte bepaald op € 8.100.000 (zie ook RIB 2014-43).

Referentie 2:
De raad heeft in de raadsvergadering over de jaarstukken 2015 (6 juli 2016) besloten de reserve weer aan te vullen tot het oorspronkelijke niveau van 8,1 miljoen. Hiervoor is een additionele dotatie gedaan  van € 1.625.000.

Referentie 3
In de begroting is een onttrekking geraamd van € 1.809.000, waarvan € 739.000 is gerealiseerd. Het verschil van € 1.070.000 wordt als volgt verklaard:

• In de begroting is € 800.000 geraamd als onttrekking ter dekking van de zorgkosten Jeugd en WMO, vanwege de onderbestedingen op deze zorgkosten is de reserve niet onttrokken
• In de begroting is € 500.000 geraamd als onttrekking ter dekking van de aanpak Multi Probleem Huishoudens. In een beeldvormende sessie in november is de raad hierover geïnformeerd. Per 31 december 2016 zijn de uitgaven € 280.000. Het restant van € 220.000 is derhalve niet onttrokken.
• In de begroting is € 50.000 geraamd voor de inzet van een visitatiecommissie om het functioneren van het Sociaal Plein te meten. Het bezoek van een visitatiecommissie is echter uitgesteld, omdat dit pas zinvol wordt geacht als de maatregelen uit het project WINST zijn doorgevoerd. De begrote € 50.000 zijn derhalve niet onttrokken uit de reserve.

De onttrekking van € 739.000 is opgebouwd door € 300.000 voor de invoering van de decentralisaties, € 280.000 voor de aanpak Multi Probleem Huishoudens  en € 159.000 voor herindicatie.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is om de voor de maatschappelijke opvang en verslavingszorg door Hilversum van het Rijk ontvangen middelen voor de regio te behouden. Dit om deze middelen in latere jaren te kunnen inzetten voor deze doelgroep.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is om de voor de vrouwenopvang door Hilversum van het Rijk ontvangen middelen voor de regio te behouden. Dit om deze middelen in latere jaren te kunnen inzetten voor deze doelgroep

Referentie 2:
In het raadsvoorstel ‘Gezamenlijke vrouwenopvang Flevoland en Gooi en Vechtstreek’ van 1 april 2015 is opgenomen dat er € 257.000 uit deze reserve gehaald mag worden voor de afwerking van de woningen, het aanschaffen van meubilair en dergelijke.

Referentie 1:
Bij het vaststellen van de concernjaarrekening 2011 is € 54.000 - dat nog in 2011 als decentralisatie-uitkering Regionale coördinatie nazorg ex gedetineerden via de algemene uitkering is ontvangen (septembercirculaire 2011)- aan een bestemmingsreserve toegevoegd. Al enige jaren is geen gebruik gemaakt van deze reserve. In het raadsvoorstel behorende bij deze jaarstukken zal daarom worden voorgesteld de reserve op te heffen.

Referentie 1:
In de meicirculaire 2015 is de aan Hilversum toegekende Huishoudelijke Hulp Toelage opgenomen. Conform het raadsbesluit (16 september 2015) is  de uitkering gereserveerd. Samen met de regio heeft Hilversum dit budget aangevraagd voor het in regioverband ontwikkelde beleid om de werkgelegenheid op het gebied van huishoudelijke hulp te stimuleren. Zie hiervoor het raadsvoorstel en –besluit ‘Hulp bij het huishouden toeslag (HHT)’ van 18 november 2015.De Regio is in het verslagjaar begonnen met de uitvoering van dit plan.
In de programmabegroting 2017 is rekening gehouden met een onttrekking van € 1.496.000 aan deze reserve en zal dit bedrag aan de Regio overgemaakt worden.

Referentie 1:
De gemeenteraad heeft op 9 januari 2013 in het kader van de 2e tussentijdse rapportage besloten
om een reserve voor dit doel in te stellen en hierin € 1 miljoen te storten. Het gaat hier om projecten
die in het projectenboek Sociale zaken 2012-2015, behorende bij het Uitvoeringsplan Sociale zaken
2012-2015, zijn opgenomen. In de achter ons liggende jaren zijn hieruit de kosten van deze projecten
gedekt waardoor het saldo van de reserve per 1 januari 2016 nog € 100.000 bedroeg.

Referentie 2:
Conform de begroting 2016 is € 17.000 besteed aan de verdere uitvoering van deze projecten. Het
gaat hier vooral om projecten voor jongeren tot 27 jaar (startersbeurs, jongerenvoucher en
ondersteuning).

Referentie 1:
De gemeenteraad heeft op 5 maart 2014 op het voorstel ‘Algemene uitkering vlg. decembercirculaire
2013’ besloten om de middelen die wij als centrumgemeente nog in 2012 hebben ontvangen in een
reserve te storten. In de achter ons liggende jaren zijn de voorbereidingskosten hieruit gedekt waardoor het saldo van de reserve per 1 januari 2016 nog € 56.000 bedroeg.

Referentie 2:
In de begroting 2016 is een onttrekking geraamd van € 25.000. Er is in het verslagjaar € 25.000 besteed en aan de reserve onttrokken.

Referentie 1:
In het raadsvoorstel tot vaststelling van de concernjaarstukken 2012 is opgenomen om deze reserve
in te stellen en hierin de voor 2013, 2014 en 2015 benodigde middelen, die nodig zijn om de al in
gang gezette inburgeringstrajecten af te ronden, te storten.

Referentie 2:
De raad heeft in de raadsvergadering over de jaarstukken 2015 (6 juli 2016) besloten de reserve op te heffen en het restant te laten vrijvallen.

Referentie 1:
Hilversum ontvangt als centrumgemeente via het gemeentefonds middelen voor het inrichten van een regionaal werkbedrijf. Hiervoor is zoals vermeld in de RIB 2015-18 is op 6 maart 2015 het Convenant Werkkamer gesloten. De ontvangen bedragen zijn in de reserve Implementatie participatiewet reserve gestort alvorens deze over te dragen aan de Regio Gooi en Vechtstreek.

Referentie 2:
In 2015 heeft Hilversum centrumgemeente via het gemeentefonds € 500.000 ontvangen voor het inrichten van een regionaal werkbedrijf (zie hiervoor het raadsvoorstel van 4 maart 2015 over de decembercirculaire 2014 gemeentefonds). In 2015 zijn geen uitgaven gedaan, derhalve is het bedrag van € 500.000 bij de jaarrekening 2015 aan de reserve toegevoegd.

Referentie 3:
Voor de periode 2014 t/m 2016 is in totaal  vanuit het Rijk € 1,0 miljoen beschikbaar gesteld aan de arbeidsregio Gooi en Vechtstreek voor de opstart en inrichting van de Werkkamer. Op basis van het  marktbewerkingsplan van de regionale werkkamer (zie ook wethouders brief  van 11 februari 2016) zijn de middelen in 2016 over gedragen aan de regio, waarvan € 0,6 miljoen vanuit de reserve.

Referentie 1:
De raad heeft op 26 juni 2013 het raadsvoorstel 'Nota Creatieve Sector Hilversum' vastgesteld.
Deze nota bevatte niet alleen een doorontwikkeling (aanscherping van) het lopende
activiteitenprogramma, maar tevens een gerichte intensivering. Hierbij is een reserve Creatieve
Sector ingesteld ten behoeve van de (extra) geraamde kosten in de jaren 2014-2016.

Referentie 2:
De werkelijke onttrekking bedraagt € 181.000. In 2015 was de bijdrage van Hilversum aan evenementen € 57.000 meer dan begroot. Bij de vaststelling van de jaarstukken 2015 heeft de raad besloten deze overschrijding te dekken door een extra onttrekking ad € 57.000 uit de reserve Creatieve sector. In de begroting 2016 was een onttrekking geraamd van € 220.000. De werkelijke onttrekking is aanmerkelijk lager (€ 124.000) doordat de geplande plannen door Hilversum, in samenwerking met de partners in de stad, enigszins zijn vertraagd. In 2016 is er € 181.000 (€ 57.000 + € 124.000).

Referentie 1:
Bij raadsvoorstel 10 (9 januari 2013) inzake het Programma Havenkwartier, heeft de raad besloten
een bestemmingsreserve Werklocaties in te stellen. Aanvullend heeft de raad, bij vaststelling van het
Programma Bedrijventerrein Kerkelanden (10 december 2013), besloten deze reserve aan te vullen
tot € 454.000. Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor het aanjagen van onderdelen van deze
programma’s en tevens voor cofinanciering bij aanvraag van (provinciale) subsidies.
Conform het raadsbesluit bij de jaarstukken 2013 is een ontvangen subsidie ad € 15.000 toegevoegd
aan de reserve. In de jaarrekening 2015 is € 33.000 onttrokken waarmee het saldo op € 436.000 komt.

Referentie 2:
In de vergadering van 28 september 2016 heeft uw raad ingestemd met de aanleg van een
2^e ontsluitingsweg aan bedrijventerrein Kerkelanden. De uitvoeringskosten van de aanleg van een
2^e ontsluitingsweg zijn geraamd op € 436.000. De kosten worden gedekt door een onttrekking uit de reserve Werklocaties ad € 436.000. In 2016 zijn er echter geen kosten gemaakt. Een onttrekking blijft derhalve achterwege.

Referentie 1:
In de raadsvergadering van 25 juni 2014 (behandeling jaarstukken 2013) is het amendement 14/08 aangenomen en hiermee is een reserve van € 827.000 gevormd voor investeringen in de Hilversumse economie. Het amendement had eveneens effect op de kadernota 2014, omdat onttrekkingen uit deze reserve dekking vormen voor het nieuwe beleid uit het coalitieakkoord. De bestedingen vinden plaats in de jaren 2015 tot en met 2017. In de begroting 2017 wordt het restant van € 127.000 onttrokken.

Referentie 2:
In 2016 is de geraamde onttrekking ad € 500.000 onttrokken, conform de Kadernota 2014 ter dekking van de nieuwe plannen.

Referentie 1:
De raad heeft op 27 januari 2016 de reserve Regionaal mediacentrum ingesteld. De reserve heeft als doel om de subsidie-afbouw te dekken en hervormingen van de lokale omroep tot een regionaal mediacentrum mogelijk te maken.

Referentie 2:
In de begroting 2016 was een onttrekking geraamd van € 150.000. De werkelijke onttrekking voor de gemaakte kosten ten behoeve van de lokale omroep sector in 2016 bedraagt € 124.000.

Referentie 1:
Bij de vaststelling van de jaarstukken 2012 is besloten om een bestemmingsreserve ‘Veilig uitgaan’ in te stellen waarmee de exploitatielasten van de nota ‘Veilig Uitgaan’ zijn gedekt voor de periode 2013-2016. Het gaat om een totaalbedrag van € 533.000.

Referentie 2:
De laatste onttrekking ad € 153.000 heeft in 2016 plaatsgevonden. De stand van de reserve is per
31 december 2016 nihil en kan bij deze jaarrekening 2016 opgeheven worden.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is het vervullen van een bufferfunctie voor het opvangen van eventuele negatieve jaarrekeningresultaten. De term ‘ongebonden’ is achterhaald. Ook deze reserve is ondertussen ‘gebonden’. Dat betekent dat de rente, die deze reserve genereert, als bate ten gunste van de exploitatie komt. De naamgeving zal gewijzigd worden bij het actualiseren van de nota reserves en voorzieningen.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is het realiseren van inkomsten in de vorm van bespaarde rente. Deze inkomsten komen ten gunste van de exploitatie.

Referentie 2:
De toevoeging betreft het rekeningresultaat 2015 (€ 9,0 mln.) minus de mutaties op de reserves (€ 2,4 mln) conform het raadsbesluit over de jaarstukken 2015.

Referentie 3:
De onttrekkingen hebben voor € 362.000 betrekking op de overhevelingen zoals deze door de raad zijn vastgesteld bij het besluit over de jaarstukken 2015. Het resterende bedrag ad € 250.000 is aan deze reserve onttrokken om de toevoeging aan de reserve Nominatie landgoed Zonnestraal te realiseren. Dit is conform het raadsbesluit bij de kadernota 2016.

Referentie 1:
In de vergadering van 25 juni 2014 heeft de raad bij de vaststelling van de jaarstukken 2013 besloten de dienstreserves op te heffen en een algemene bedrijfsvoeringsreserve in te stellen. Deze reserve is bestemd voor het organiseren van concernbrede activiteiten op het gebied van hoogwaardige organisatie. De toevoeging van deze reserve is afhankelijk van het behalen van een aantal prestatie-indicatoren van het dashboard, zoals vermeld in de paragraaf bedrijfsvoering van de begroting. Bij de jaarstukken 2014 is inmiddels de systematiek van beloning opgeheven.

Referentie 2:
Conform het raadsbesluit over de jaarstukken 2015 om deze reserve vrij te laten vallen.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is om de in 2011 niet bestede middelen voor de implementatie van de Principal Toolbox voor dit doel beschikbaar te houden. De implementatie van de Principal Toolbox is in 2015 uitgevoerd.

Referentie 2:
Conform het raadsvoorstel van 6 juli 2016 is de reserve opgeheven en het saldo toegevoegd aan de algemene reserve.

Referentie 1:
Het doel van deze bestemmingsreserve is:
Frictiekosten Slank: het kunnen beschikken over middelen om de frictiekosten die gemoeid zijn met de formatiereductie vanwege het realiseren van bezuinigingsopdrachten (slank) op te kunnen vangen;
Frictiekosten hoogwaardig: het kunnen beschikken over middelen om de frictiekosten die gemoeid zijn met de organisatie ontwikkeling op te kunnen vangen;
Frictiekosten andere rolneming; het kunnen beschikken over middelen om de frictiekosten op te kunnen vangen die het gevolg zijn van een andere rolneming door de gemeente.

Referentie 2:
De regulier geraamde onttrekking 2016 bedroeg € 1,4 miljoen. In 2016 wordt er € 784.000 onttrokken uit de reserve. Dit is € 616.000 minder dan in de begroting opgenomen. Dit komt omdat aan de ene kant medewerkers eerder uit dienst zijn gegaan dan de prognose en aan de andere kant dat medewerkers zijn herplaatst binnen de gemeente Hilversum.

Referentie 1:
Het doel van deze bestemmingsreserve is het voldoen aan de afspraken met het Georganiseerd Overleg dat de niet in enig jaar bestede middelen voor de decentrale arbeidsvoorwaarden worden gereserveerd voor toekomstige uitgaven op dit terrein. In de begroting is een structureel bedrag van 0,1 % van de loonsom (= € 37.000) opgenomen voor het decentrale arbeidsvoorwaardenoverleg. Aanwending van dit budget voor concernbrede activiteiten vindt plaats in het overleg met het Georganiseerd Overleg.

Referentie 1:
Het doel van deze beklemde reserve is financiële dekking voor de afschrijvingslasten op:

• de investering in extra voorzieningen ten behoeve van het bedrijfsrestaurant in het stadskantoor van € 40.000;
• een gedeelte van de investeringen die gedaan zijn voor de totstandkoming van het stadskantoor (afschrijvingstermijn 40 jaar).

De opbouw van dit deel van de beklemde reserve is gerealiseerd door de verkoop van de overbodig geworden panden Koninginneweg 10 en 12 en het daarnaast gelegen parkeerterrein. In 2011 zijn de twee panden verkocht. De hieruit resulterende opbrengsten zijn in 2011 aan de beklemde reserve toegevoegd.

Referentie 2:
In 2015 is het overbodig geworden parkeerterrein gelegen naast het pand Koninginneweg 12 verkocht. De opbrengst van € 488.000 is toegevoegd aan de beklemde reserve.

Referentie 3:
Gedurende een periode van 10 jaar (2010-2019) wordt afgerond € 46.000 aan de beklemde reserve onttrokken. Nadat de investering in het bedrijfsrestaurant is afgeschreven, bedraagt de jaarlijkse onttrekking nog € 43.000 (tot einde reserve).